今天南京刑事律師網(wǎng)的南京刑事律師帶來主題是關(guān)于：非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定，希望能幫助大家。

（一）對(duì)因受存款方的勒索而非法吸收存款者的定性與處理
  實(shí)踐中，有的存款大戶頭常常以“搬走”存款要挾其人款行或其他金融機(jī)構(gòu)，要求其盡快提高自己所存款項(xiàng)的存款利率；或者先行給付部分息差抑或提供若干臺(tái)汽車或房屋使用權(quán)等等。一些銀行或其他金融機(jī)構(gòu)特別是效益或“口岸”較差的銀行，為了保住自己的存款額度，不得不就范。對(duì)于這種情形，立法上未作明文規(guī)定，在處理方式上．至少有以下三種方案可供選擇：
    1．雙方均定罪，且均定性為本罪，亦即雙方構(gòu)成共同非法吸收存款罪。此種犯罪的實(shí)質(zhì)為有身份人實(shí)施本罪，因而對(duì)其中吸收存款人因其具有法定身份，應(yīng)定性為主犯；而存款人因其無法定身份理應(yīng)定性為從犯；
    2．存款方定性為受賄罪，吸收存款方因?yàn)楸凰髻V而“行賄”無罪。
    3．雙方均定罪，但將雙方設(shè)定為對(duì)合犯。亦即雙方雖仍屬共犯，但不是構(gòu)成同一罪種的共犯而是互為犯罪對(duì)象的會(huì)合共犯中的對(duì)向犯（又稱對(duì)合犯）。此種會(huì)合共犯中各方所觸犯罪名往往不同。例如，本罪的場(chǎng)合，吸收存款方犯了單位非法吸收公眾存款罪；而索賄人款方則犯了單位（或個(gè)人）受賄罪。
    對(duì)此三種定性方式，我們認(rèn)為按第三種方式，定性較為合理合法。因?yàn)椋?br />     按第一種方式處理，首先不符合存款人的行為特征；事實(shí)是索賄存款人并沒有任何“幫助”吸款人從事非法吸收存款的幫助行為。
按第二種方式處理，若對(duì)因存款人索賄而非法吸收款的行為人不作犯罪處理，也不合刑事法律的基本理論。因?yàn)椋欠ㄎ沾婵畹膶?shí)質(zhì)在于以“賄賂”的方式不法吸收存款，而根據(jù)本法第389條規(guī)定，因被勒索而被迫行賄者，只有在“沒有獲得不正當(dāng)幣益”的條件下，才不構(gòu)成行賄罪。以此對(duì)照，本案中吸收存款人在受到勒索的情況下為了獲得存款，競(jìng)不惜“出賣”國(guó)家法律；敢以直接抬高或變相抬高中國(guó)人民銀行法是利率的手法來獲取大戶存款，這種“利益”完全沒有正當(dāng)性可言，因而，此種場(chǎng)合，呀收存款人不能以受到“勒索”而作無罪辯護(hù)，充其量能據(jù)此對(duì)行為人作罪輕辯護(hù)而已。
（二）對(duì)以換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等方式非法吸收存款者的定性與處理
目前一些銀行往往以安排存款大戶子女（主要指安排能夠決定本單位存款人處的與位法定代表人、有關(guān)權(quán)利人士或直接掌管存款運(yùn)作管理人員的子女）進(jìn)銀行工作等方法招攬存款；對(duì)子女已經(jīng)就業(yè)者，有的吸收存款方則進(jìn)一步以將其子女調(diào)入本行工作為招攬誘餌，等等。以此類方法招攬存款，當(dāng)然屬于“非法”吸收存款行為，但對(duì)此行為著否一概定性為非法吸收存款罪行為，尚有商榷余地。這是因?yàn)椋咀锏男袨橐粌H是非法吸收存款，而且須有較為嚴(yán)重的“擾亂金融秩序”的行為。上述非法吸收存款的行為，當(dāng)然也擾亂了金融秩序，但與抬高或變相抬高國(guó)家利率的行為，以及與假冒享有明收存款權(quán)限的金融主體的行為來非法吸收存款者相比較，后二者對(duì)金融秩序的破壞顯然更為直接和嚴(yán)重，因而將后二者設(shè)置為犯罪，對(duì)其科以刑罰方法來處罰理所當(dāng)然。對(duì)于換好工種、安排存款大戶子女就業(yè)等等方式來非法吸收存款的行為，尚需積累司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，再予解決。
（三）對(duì)以“體外循環(huán)”方式非法以貸吸存行為的處理
    如上所述，以此方式以貸吸存，如其因此“造成重大損失”者，其行為本身，又觸犯了本法第187條規(guī)定的吸收客戶資金不入賬罪。如此，行為人非法吸收存款的手段行為就觸犯了兩個(gè)罪名，符合刑法上的牽連犯特征，應(yīng)按牽連犯的處理原則，從一重處斷。從法定刑看，吸收客戶資金不入賬罪的法定刑相對(duì)更重，因而對(duì)此行為，可根據(jù)其具體犯罪情節(jié)，酌定為吸收客戶資金不入賬罪，并根據(jù)187條的法定刑裁量刑罰。
（四）本罪與非罪的界限
區(qū)分本罪與非罪的界限，主要應(yīng)考慮以下三個(gè)因素：  
   1．吸收公眾存款數(shù)額大小
如果吸收公眾存款數(shù)額較小的，屬“情節(jié)顯著輕微危害不大”，依本法第1 3條之規(guī)定，不構(gòu)成犯罪。
    2．是否出于故意
如果不是出于故意實(shí)施的，不構(gòu)成犯罪 
    3．是否違反法律、法規(guī)的規(guī)定
    如果未違反法律、法規(guī)規(guī)定的不構(gòu)成犯罪。如行為人在法律、法規(guī)允許的幅度內(nèi)提高利率吸收公眾存款的，不能認(rèn)為構(gòu)成犯罪。
（五）本罪與詐騙罪的界限
兩者的區(qū)別是：
 1．侵犯的客體和犯罪對(duì)象不同
    前者侵犯的客體是國(guó)家金融管理制度，犯罪對(duì)象是公眾存款；后者侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，犯罪對(duì)象可以是任何財(cái)物。
  2．客觀方面不同
前者包括用欺騙方法吸收公眾存款，還包括利用強(qiáng)迫、利誘等其他方法吸收公眾存款；后者只表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的欺騙方法獲得財(cái)物。
  3．主觀方面不同
前者無非法占有目的；后者必須具有非法占有的目的。
  4．主體要件不同
前者既可以由自然人，也可以由單位構(gòu)成；后者只能由自然人構(gòu)成。  
 （六）本罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪的區(qū)別
    由于非法吸收公眾存款罪和擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪兩者之間有一定的聯(lián)系，有的擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)者同時(shí)又非法吸收了存款，非法吸收存款又是擅自設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)所為；有的先擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，而后又非法吸收了公眾的存款，或者擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的目的就是為了非法吸收公眾的存款，所以，司法機(jī)關(guān)在辦理具體案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意將這兩種不同的犯罪區(qū)別開來。非法設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪和非法吸收存款罪的犯罪構(gòu)成不同，應(yīng)注意區(qū)分這兩種犯罪的區(qū)別，對(duì)于構(gòu)成數(shù)罪的，應(yīng)當(dāng)依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。

以上就是關(guān)于：非法吸收公眾存款罪的認(rèn)定的內(nèi)容，如有其他疑惑，可以隨時(shí)咨詢專業(yè)刑事律師團(tuán)隊(duì)為您答疑解惑！